Foto: Freepik

1. Daň z příjmů fyzických osob: Progresivní zdanění zasáhne více lidí

Od roku 2025 dochází ke snížení hranice příjmu, od které se uplatňuje vyšší sazba daně 23 %. Dosavadní limit 2 110 416 Kč ročně (48násobek průměrné mzdy) klesá na 1 676 052 Kč (36násobek). To znamená, že více lidí s vyššími příjmy bude platit vyšší daň.

Příklad:

Zaměstnanec s ročním příjmem 1,9 milionu Kč:

  • Z částky do 1 676 052 Kč zaplatí 15 %.
  • Z příjmu nad tuto hranici (223 948 Kč) zaplatí 23 %.

Cílem vlády je zvýšit příjmy státního rozpočtu a posílit progresivní daňový systém. Dopad této změny pocítí zejména manažeři, podnikatelé a vysoce kvalifikovaní pracovníci.

2. Daň z příjmů právnických osob: Firmy zaplatí více

Daň z příjmů právnických osob, zvýšená již v roce 2024 z 19 % na 21 %, se plně promítne do daňových přiznání v roce 2025. Tato změna zasáhne všechny firmy bez rozdílu velikosti.

Co to znamená pro firmy?

Vyšší daňová sazba zvýší náklady na podnikání. Očekává se, že krok přinese do státního rozpočtu miliardy korun ročně, ale může mít i negativní dopady na investiční aktivitu firem.

3. DPH: Nový režim registrace a větší přehlednost

V roce 2024 došlo ke sloučení sazeb DPH na 12 % a 21 %. V roce 2025 zůstávají sazby stejné, avšak zavádí se změny v registraci plátců DPH:

  • Plátcem DPH se podnikatel stává, pokud jeho obrat překročí 2 miliony Kč během kalendářního roku.
  • Nová hranice pro okamžité plátcovství je 2 536 500 Kč. Pokud ji podnikatel překročí, stává se plátcem okamžitě od druhého dne.

Tato změna má za cíl zjednodušit administrativu, ale podnikatelé upozorňují na možné komplikace při plnění nových povinností.

4. Spotřební daně: Alkohol, cigarety i e-cigarety podraží

V rámci podpory veřejného zdraví se zvyšují spotřební daně na alkohol, cigarety a další produkty.

Jaké konkrétní změny přijdou?

  • Lihoviny: Daň vzroste o 10 %. Například půllitr 40% alkoholu podraží zhruba o 7 Kč.
  • Cigarety: Sazby porostou každoročně o 5 % až do roku 2027.
  • E-cigarety a nikotinové sáčky: Zavádí se nová daň – 5 Kč/ml u náplní a 0,8 Kč/g u sáčků.

Tento krok má kromě zdravotních přínosů přinést státnímu rozpočtu téměř miliardu korun ročně.

5. Daň z nemovitých věcí: Obce dostávají větší pravomoci

Po výrazném zvýšení sazeb v roce 2024 dochází v roce 2025 k dalším změnám. Obce nově mohou nastavovat širší rozmezí místních koeficientů (0,5 až 5). Některé obce plánují tyto koeficienty snižovat, aby ulevily svým obyvatelům.

Co to znamená pro vlastníky nemovitostí?

  • Obce snižující koeficient mohou u bytových nemovitostí dosáhnout poklesu daně až o 50 %.
  • Zároveň se ruší koeficient 1,5 pro rekreační objekty a garáže, což přinese menší zdanění některým majitelům.

6. Kryptoměny: Osvobození od daně za určitých podmínek

Novinkou je osvobození příjmů z prodeje kryptoměn, pokud:

  • Roční příjem z prodeje nepřesáhne 100 000 Kč.
  • Kryptoaktiva jsou držena déle než tři roky.

Podobné pravidlo platí pro prodej cenných papírů, u nichž zůstává osvobození do limitu 40 milionů Kč. Tyto změny mají za cíl podpořit investice a zároveň snížit administrativní zátěž investorů.

Jak se připravit na daňové změny?

Přestože mnohé změny mohou působit komplikovaně, klíčem je důkladná příprava. Podnikatelé i běžní občané by měli sledovat aktuální vývoj legislativy, konzultovat změny s účetními a případně optimalizovat své daňové povinnosti. Rok 2025 přináší příležitost přehodnotit svou finanční strategii a přizpůsobit se novým pravidlům tak, aby dopady na rozpočet byly co nejmenší.

Zdroj: Echo24.cz (odkaz)